Özet Döviz Pozisyon Raporu ile ilgili veri bildirim yükümlülüğü nasıl belirleniyor ?
Yurt İçi tüm bankalardan nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyeniz 5 milyon TL ve üzerinde olduğu takdirde ; Bankanız size durumu bildirerek www.tcmbveri.gov.tr adresinde yer alan ‘’Özet Döviz Pozisyon Raporu ‘’ linki üzerinden ilgili formu dolduracaktır.İlk raporlama Mart 2023 dönemi için olup , Nisan ayının ilk 10 iş günü içerisinde raporların tamamlanması gerekmektedir.Takip eden aylarda da stok kredi bakiyenizin raporlama sınırı üzerinde olması durumunda , raporlamalar aylık olarak takip eden ayın 10 iş günü içerisinde bildirilmeye devam edilecektir.
Bildirim yükümlülüğü kapsamına hem YP hem TL krediler dahil mi ?
Evet , Türk Lirası ve yabancı para nakdi ve gayri nakdi tüm krediler dahildir.
Bildirim yükümlülüğü kapsamı belirlenirken aylık kullanım mı yoksa ay sonu bakiyesini esas alınacaktır ?
Ayın son iş gününde tüm bankalardaki Türk Lirası ve yabancı para nakdi ve gayri nakdi toplam stok kredi bakiyesi 5 milyon TL ve üzerinde olan firmalar kapsam dahilindedir.Bankanız ayın son iş günü Türkiye Bankalar Birliği rİSK merkezi nezdindeki KRM veya KLKR verileriden kapsamda olduğunuzu tespit ederek size bildirebilir.Raporların yapılmasına ilişkin tebliğ sorumluluğu öncelikle risk ağırlığının en yüksek olduğu bankadadır.
Bildirim yükümlülüğünün belirlenmesinde anapara ve faiz tahakukkarından hangi esas alınacaktır ?
Yükümlülüğün belirlenmesinde yalnız kredi ana para tutarları esas alınacak olup faiz tahakkukları yükümlülüğün belirlenmesinde dikkate alınmayacaktır.
Leasing ve faktoring kredileri bildirim yükümlülüğü oluşturur mu ?
Bankalardan temin edilen leasing ve faktoring kredileri bildirim yükümlülüğü oluşturacaktır.
Özet Döviz Pozisyon Raporu ile ilgili veri bildirim yükümlülüğü nasıl sona eriyor ?
Yurt içi tüm bankalardan nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyeniz 5 milyon TL altında olduğu aylarda da bildirim yükümlülüğünüz bulunmuyor.
Özet Döviz Pozisyon Raporunu doldururken hangi dönemi dikkate almalıyım ?
Özet Döviz Pozisyonu Formu , raporlama yükümlülüğünün doğduğu ayın sonundaki mevcut döviz pozisyonu ve bu tarihten sonraki üç aya ilişkin yabancı para varlık ve yükümlülük oluşumu dikkate alınarak raporlanacaktır.Ayrıca tüm vadelere ilişkin pozisyon durumu da bilgi amaçlı olarak doldurulacaktır.
Özet Döviz Pozisyon Raporunu doldurmak için ayrıca mizan hazırlamam gerekiyor mu ?
Sadece talep edilen kalemlere ilişkin bakiye bilgisi istendiğinden ayrıca mizan hazırlanması gerekmemektedir.
Özet Döviz Pozisyon Raporunu doldururken hangi para birimini esas almalıyım ?
Tüm tutarlar , yabancı para cinsinden hesap bakiyelerinin Türk Lirası cinsinden karşılığı olarak raporlanacaktır.
Özet Döviz Pozisyon Raporunu için bağımsız denetim onayına gerek var mı ?
Hayır, form için ayrıca bağımsız denetim onayı gerekmiyor.
FORM AÇIKLAMALARI
| AKTİF HESAPLAR | Bu grupta yabancı para kalemleri , raporlama yapılan tarih ile tahsilatın yapılacağı tarih arasındaki gün sayısı dikkate alınarak vade ayrımında raporlanacaktır. |
| 1.Kasa | 100.Kasa |
| 2.Alınan Çekler | 101.Alınan Çekler |
| 3.Bankalar | 102.Bankalar |
| 4.Verilen Çek ve Ödenme Emirleri (-) | 103.Verilen Çek ve Ödenme Emirleri |
| 5.Diğer Hazır Değerler | 108.Diğer Hazır Değerler |
| 6.Menkul Kıymetler | 110.Hisse Senetleri 111.Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları 112.Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 118.Diğer Menkul Kıymetler 119.Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü (-) |
| 7.Ticari Alacaklar | 120. Alıcılar 121.Alacak Senetleri 126.Verilen Depozito ve Teminatlar 127.Diğer Ticari Alacaklar 128.Şüpheli Ticari Alacaklar 129.Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) 220.Alıcılar 221.Alacak Senetleri 226.Verilen Depozito ve Teminatlar 229.Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) |
| 8.Ortak,İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar | 131.Ortaklardan Alacaklar 132.İştiraklerden Alacaklar 133.Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 231.Ortaklardan Alacaklar 232.İştiraklerden Alacaklar 233.Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar |
| 9.Diğer Alacaklar | 135.Personelden Alacaklar 136.Diğer Çeşitli Alacaklar 138.Şüpheli Diğer Alacaklar 139.Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 235.Personelden Alacaklar 236.Diğer Çeşitli Alacaklar 239.Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı |
| 10.Stoklar | 150.İlk Madde ve Malzeme 151.Yarı Mamul 152.Mamuller 153.Ticari Mallar 157.Diğer Stoklar 158.Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 159.Verilen Sipariş Avansları |
| 11.Gelir Tahakkukları | 181.Gelir Tahakkukları 281.Gelir Tahakkukları |
| II.PASİF (KAYNAKLAR ) TOPLAMI | Bu grupta yabancı para kalemleri , raporlama yapılan tarih ile ödemenin yapılacağı tarih arasındaki gün sayısı dikkate alınarak vade ayrımında raporlanacaktır. |
| 1.Mali Borçlar | |
| 1.1.Krediler | 300.Banka Kredileri 303.Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 400.Banka Faizleri |
| 1.2.Finansal Kiralama Borçları | 301.Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 401.Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar |
| 1.3.Çıkarılmış Menkul Kıymetler | 304.Tahvil Anapara Borç Taksit ve Faizleri 305.Çıkarılmış Bonolar Ve Senetler 405.Çıkarılmış Tahviller 407.Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler |
| 1.4.Diğer Mali Borçlar | 309.Diğer Mali Borçlar 409.Diğer Mali Borçlar |
| 2.Ticari Borçlar | 320.Satıcılar 321.Borç Senetleri 326.Alınan Depozito ve Teminatlar 326.Alınan Depozito ve Teminatlar 329.Diğer Ticari Borçlar 420.Satıcılar 421.Borç Senetleri 426.Alınan Depozito ve Teminatlar 429.Diğer Ticari Borçlar |
| 3.Ortaklara, İştiraklere ve Bağlı Ortaklıklara Borçlar | 331.Ortaklara Borçlar 332.İştiraklere Borçlar 333.Bağlı Ortaklıklara Borçlar 431.Ortaklara Borçlar 432.İştiraklere Borçlar 433.Bağlı Ortaklıklara Borçlar |
| 4.Diğer Borçlar | 335.Personele Borçlar 336.Diğer Çeşitli Borçlar 436.Diğer Çeşitli Borçlar |
| 5.Avans | 340.Alınan Sipariş Avansları 349.Alınan Diğer Avanslar |
| 6.Gider Tahakkukları | 381.Gider Tahakkukları 481.Gider Tahakkukları |
| III.NET BİLANÇO İÇİ YABANCI PARA POZİSYONU (‘I’-‘II’ ) | Bu alana giriş yapılmayacak , aktif hesaplar ile pasif hesapların farkı alınarak otomatik hesaplanacaktır. |
Kaynak Özet : TÜRMOB